La conformité et la connaissance du client sont indissociables en Europe. Les directives de l’Union européenne ont conduit à l’harmonisation des réglementations juridiques. Toutefois, des différences subsistent entre les différents États membres. Dans cet article, vous apprendrez ce qu’est le principe de connaissance du client et pourquoi ces procédures en Allemagne diffèrent de celles des autres pays de l’UE. Nous clarifions également l’importance des exigences de connaissance du client pour les entreprises allemandes et les exigences auxquelles elles doivent répondre pour se conformer à la loi.

Contenu de cet article

• Qu’est-ce que la connaissance du client et à quoi sert-elle?
  
• Pourquoi et en quoi les exigences relatives à la connaissance du client diffèrent-elles en Allemagne?
  
• Quelles sont les exigences en matière de connaissance du client que les entreprises allemandes doivent respecter?
  

Qu’est-ce que la connaissance du client et à quoi sert-elle?

KYC est l’abréviation de « Know Your Customer (connaissance du client). » Elle définit des normes internationales pour lutter contre le blanchiment d’argent, le financement du terrorisme, la fraude, la corruption et d’autres formes de criminalité financière. Elle comprend une série de règlements et de procédures qui permettent principalement d’identifier et de vérifier les titulaires de comptes, leurs structures de propriété et leurs antécédents économiques.

Le processus de connaissance du client révèle les risques liés aux relations commerciales nouvelles ou existantes, par exemple des sociétés fictives ou des ressources monétaires provenant de sources douteuses. Le processus de connaissance du client est important pour les entreprises, car il les aide à prévenir la fraude grâce à l’identification de leurs clients. Fondamentalement, il s’agit de vérifier que les clients sont bien ceux qu’ils prétendent être.

Les exigences de connaissance du client sont utilisées dans divers secteurs d’activité dans le monde entier, en particulier lorsqu’il s’agit d’opérations fiscales et de respect de la réglementation. Les principaux secteurs d’activité sont les suivants.

• Secteur financier : les banques, les compagnies d’assurance, les établissements de crédit et les prestataires de services de paiement doivent légalement mettre en œuvre des mesures de connaissance du client.
  
• Commerce en ligne et places de marché :les plateformes réalisant des transactions financières utilisent les procédures de connaissance du client pour empêcher la fraude.
  
• Technologie financière et cryptomonnaies : les plateformes d’échange de cryptomonnaies et les fournisseurs de portefeuilles doivent valider l’identité des clients afin de prévenir le blanchiment d’argent, entre autres.
  
• Secteur de l’immobilier : la situation économique des clients est sujette à un examen lors de l’achat ou du courtage de biens immobiliers.
  
• Conseil juridique et commercial : les cabinets d’avocats et les auditeurs utilisent les procédures relatives à la connaissance du client pour vérifier leurs clients et leurs partenaires.
  

Dans de nombreux pays, la connaissance du client est un élément clé des obligations réglementaires. Néanmoins, les critères spécifiques varient considérablement selon les régions, ce qui peut constituer un défi pour les entreprises actives à l’échelle internationale. Certains pays ont des exigences strictes. D’autres offrent plus de flexibilité.

Aux États-Unis, les dispositions relatives à la conformité aux règles de connaissance du client sont relativement strictes. L’USA PATRIOT Act et le Bank Secrecy Act exigent des contrôles d’identité complets afin de détecter et de prévenir les flux fiscaux illégaux à un stade précoce. Les institutions financières doivent authentifier leurs clients et surveiller en permanence leurs transactions pour signaler toute activité suspecte.

La connaissance du client prend de plus en plus d’importance en Asie. Dans les centres financiers tels que Singapour et Hong Kong, les banques et autres prestataires de services ont des directives claires en matière de vérification d’identité. La 6e directive européenne sur la lutte contre le blanchiment de capitaux (AMLD6), qui fixe des normes minimales uniformes pour tous les États membres de l’UE, traite de la connaissance du client. Malgré des objectifs communs, il existe des différences de mise en œuvre propres à chaque pays.

Pourquoi et en quoi les exigences relatives à la connaissance du client diffèrent-elles en Allemagne?

Les entreprises allemandes sont confrontées à un défi particulier en matière de conformité relative à la connaissance du client. Il y a plusieurs raisons à cela.

Réglementations légales

En Allemagne, la « Loi sur la traçabilité des produits de la criminalité grave », ou la Loi sur le blanchiment de capitaux (GwG), met en œuvre les directives de l’UE sur la lutte contre le blanchiment de capitaux (AMLD). Le GwG est relativement strict et détaillé par rapport aux politiques internationales. Les exigences en matière de vérification de l’identité, de documentation et de déclaration des clients sont élevées. Par exemple, les banques allemandes effectuent non seulement des contrôles de connaissance du client lors de l’ouverture d’un compte ou de transactions importantes, mais elles surveillent également régulièrement leurs relations commerciales afin de pouvoir signaler toute activité suspecte à un stade précoce. Cet examen continu nécessite des investissements importants dans les processus et les systèmes de conformité.

Registre de transparence

Une autre différence essentielle par rapport à d’autres pays européens est le registre de transparence allemand. Le registre de transparence est une base de données contenant des informations sur les propriétaires réels des entreprises (voir article 3 du GwG) et sert à lutter contre le blanchiment de capitaux et l’évasion fiscale. Les autorités et d’autres entités peuvent utiliser le registre pour découvrir des activités suspectes, retracer les flux de trésorerie et identifier les actifs cachés.

Le registre allemand de transparence est complet depuis le 1er août 2021. Presque toutes les entreprises nationales doivent déclarer leurs propriétaires réels dans des registres complets. Dans d’autres pays de l’UE, le registre de transparence reste un registre dit fourre-tout, où les entreprises n’ont à fournir des données que si elles ne peuvent pas trouver de propriétaires réels, ce qui ne peut pas être trouvé dans d’autres sources officielles. Cela signifie que la charge administrative pour les organisations en Allemagne est plus élevée : elles doivent toujours faire une soumission séparée.

De plus, les entreprises allemandes sont tenues d’examiner et de mettre à jour régulièrement leurs informations. Les violations des obligations de transparence peuvent constituer une infraction administrative et entraîner des amendes pouvant aller jusqu’à 150 000 €. Dans certains cas, les entreprises peuvent être passibles d’amendes de 5 millions d’euros, ou de 10 % du chiffre d’affaires total, pour des infractions graves, répétées ou systématiques. Dans d’autres pays de l’UE, les autorités peuvent instituer des sanctions moins lourdes ou les appliquer moins fréquemment.

Autorité fédérale de supervision financière (BaFin)

Le rôle de la BaFin en matière de connaissance du client est différent de celui des autres pays. En tant qu’autorité de surveillance monétaire de l’Allemagne, elle contrôle notamment les banques et leurs activités commerciales. La connaissance du client et la conformité vont de pair, car la BaFin dispose d’informations non seulement sur les bilans, mais aussi sur les pratiques commerciales des banques. La BaFin punit les violations par des sanctions allant de l’avertissement et de l’amende au retrait de la licence bancaire d’une entreprise. En Allemagne, les institutions financières et autres organisations font l’objet d’une surveillance intensive et de sanctions rapides en cas de comportement répréhensible. Dans d’autres pays, divers organismes de réglementation pourraient être responsables de tâches comparables, ce qui pourrait conduire à des contrôles moins stricts.

Quelles sont les exigences en matière de connaissance du client que les entreprises allemandes doivent respecter?

D’après le GwG, les entreprises allemandes doivent respecter de nombreuses exigences relatives à la connaissance du client. Voici un aperçu des plus importants.

Obligations générales en matière de vérification préalable

L’article 10 du GwG énumère les obligations générales en matière de vérification préalable que les entreprises doivent respecter en matière de conformité relative à la connaissance du client. En voici quelques-unes :

• identifier les parties contractantes
  
• déterminer si les parties contractantes agissent pour le compte de propriétaires réels et, le cas échéant, identifier ces personnes
  
• déterminer si les parties contractantes sont des personnes politiquement exposées ou si elles sont proches d’elles
  
• clarifier l’objet de la relation d’affaires
  
• suivre la relation et les transactions effectuées en continu
  

Conformément à l’article 11, paragraphe 4, du GwG, les données suivantes sont requises pour identifier correctement les personnes physiques :

• prénom et nom
  
• lieu et date de naissance
  
• nationalité
  
• adresse
  

Les entreprises doivent collecter les données suivantes pour une entité juridique ou une société de personnes :

• entreprise, nom ou désignation
  
• formation juridique
  
• numéro d’enregistrement (si disponible)
  
• adresse du siège social ou de la succursale principale
  
• les noms des membres de l’organe représentatif ou les noms des représentants légaux
  

L’authentification client étant au cœur du principe de connaissance du client, les entreprises doivent utiliser une solution technique adéquate. Avec Stripe Identity, vous pouvez valider les pièces d’identité officielles de plus de 100 pays différents. Cette vérification approfondie est techniquement difficile, car il existe différentes normes pour les cartes d’identité dans le monde entier. De plus, Identity permet la comparaison biométrique des photos d’identité et des selfies, ainsi que la validation des noms, des dates de naissance et des numéros de sécurité sociale.

Mesures de sécurité interne

La conformité aux exigences de connaissance du client nécessite des garanties internes qui permettent une gestion efficace des risques adaptée à la nature et à la portée de l’opération. Les entreprises doivent prendre les mesures suivantes, entre autres, sur la base des paragraphes 4, 6 et 7 du GwG :

• vérifier la fiabilité des employés
  
• informer régulièrement les employés sur les méthodes et les réglementations en vigueur en matière de financement illicite
  
• nommer un agent responsable de la lutte contre le blanchiment d’argent qualifié et un adjoint
  
• fournir des informations à la demande de la cellule de renseignement financier (CRF)
  
• créer un système d’alerte pour permettre aux employés responsables de signaler de manière confidentielle les violations du GwG
  

Analyse des risques

Le paragraphe 5 du GwG exige des entreprises qu’elles examinent chaque relation d’affaires ou transaction. L’objectif est d’identifier et d’évaluer les risques de blanchiment de capitaux et de financement du terrorisme. Vous trouverez une liste des principaux facteurs de risque aux annexes 1 et 2 du GwG. Cela concerne les clients, les produits, les services ou les opérations, ainsi que la situation géographique de l’organisation. Si le risque est faible, les entreprises ne doivent s’acquitter que d’obligations de diligence simplifiées (voir l’article 14 du GwG).

Obligation de conservation

En vertu de l’article 8 du GwG, les entreprises doivent enregistrer et conserver soigneusement toutes les données issues des procédures relatives à la connaissance du client pendant au moins cinq ans. Il s’agit notamment de renseignements sur les partenaires contractuels, de copies des documents d’identification, d’informations sur les relations commerciales et d’analyses de risques.

Obligation de déclaration

En cas de suspicion d’activités ou d’affaires susceptibles d’entraîner le blanchiment de capitaux ou le financement du terrorisme, vous êtes tenu d’en informer la CRF. Selon l’article 43 du GwG, cette obligation de déclaration s’applique indépendamment de la valeur de l’actif ou du montant de la transaction.